Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть потраченной суммы за свое лечение или лечение супруга (супруги), своих родителей, своих детей в возрасте до 18 лет за счет уплаченного ранее НДФЛ (налога на доходы физических лиц).
Вычет можно получить в течение трех лет, следующих за годом оказания медицинских услуг, то есть на данный момент налоговый вычет можно получить за оказанные медицинские услуги в 2021, 2022, 2023 и 2024 годах.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ЗА ЛЕЧЕНИЕ?
Получить налоговый вычет может только налогоплательщик — официально трудоустроенный человек старше 18 лет. Данное право закреплено в п. 3 ст. 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Физическое лицо, претендующее на получение налогового вычета, должно:
- быть официально трудоустроенным
- лично оплатить расходы на лечение
Вычет можно получить за лечение:
- своих детей, усыновлённых детей, подопечных в возрасте до 18 лет и до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность
- супруга (-и)
- лечение родителей
- собственное лечение
При оформлении налогового вычета за СУПРУГА дополнительно предоставляется:
- копия свидетельства о браке
При оформлении налогового вычета за РОДИТЕЛЕЙ дополнительно предоставляется:
- копия Вашего свидетельства о рождении
Таким образом, медицинское учреждение предоставляет пациенту пакет документов, состоящий из:
Справки об оплате медицинских услуг
В отношении расходов до 01.01.2024 года документом, подтверждающим доходы на медицинские услуги являлась Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации, утверждённой совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256
Начиная с расходов, произведённых с 01.01.2024 года для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность по форме, утверждённой приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824.
порядок выдачи справки
Сумма налогового вычета зависит от стоимости полученных медицинских услуг и уплаченного за год НДФЛ.
При подаче пакета документов в Налоговые органы по месту жительства для получения вычета необходимо предоставить оригинал справки о предоставлении медицинских услуг. Данную справку выдает медицинская организация, в которой были получены медицинские услуги.
Для получения справки в налоговые органы о предоставлении медицинских услуг в ООО СК «Арника» налогоплательщику необходимо написать заявление на подготовку справки лично или дистанционно, заполнив заявление на сайте клиники.
Срок изготовления справки – 30 дней.
МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР ВЫЧЕТА НА ЛЕЧЕНИЕ
Размер налогового вычета зависит от нескольких факторов:
- налоговый вычет составляет 13% от расходов на лечение, покупку лекарственных средств (рецептурный бланк с печатями и чек) произведённых за год
- налоговый вычет не может быть выше 120 тысяч рублей за 2021, 2022, 2023 гг., 150 тысяч рублей с 01.01.2024 г.
- вычет можно получить со всей суммы расходов, только если лечение дорогостоящее, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог
Заявление о выдаче справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы
Другие необходимые документы для получения налогового вычета:
Для получения налогового вычета на лечение, кроме справки о получении медицинских услуг, налогоплательщику необходимо предоставить в Налоговые органы по месту жительства следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ по окончании года, в котором производилась оплата лечения;
- Оригинал справки 2-НДФЛ (необходимо получить у работодателя);
- Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления средств;
- Заявление на предоставление вычета;
- Копии документов, подтверждающие степень родства (если оформляется вычет на лечение членов семьи);
- Оригинал справки о предоставлении медицинских услуг для представления в налоговые органы;
- Паспорт РФ + копия паспорта РФ, основная страница и страница с пропиской.